Beneficiario Controlador
24/01/2023
Beneficiario Controlador | Preguntas frecuentes
25/01/2023
Control interno de personas morales, fideicomisos y otras figuras jurídicas
"Beneficiario controlador"
Si tienes o eres un Beneficiario Controlador, esta es la información que requiere la autoridad.
¿Qué es el "Beneficiario Controlador"?
Conoce la Definición del Beneficiario Controlador y Sujetos obligados aquí
¿Cuál es la obligación?
- Identificar
- Obtener
- Conservar
Como parte de su contabilidad, y a proporcionar al Servicio de Administración Tributaria, cuando dicha autoridad así lo requiera, la información fidedigna, completa y actualizada de sus beneficiarios controladores.
¡Nueva obligación!
A partir del ejercicio 2022 que no sustituye al aviso de las modificaciones en la estructura accionaria, ni a las obligaciones en materia de antilavado.
¿Cuál es el método o los procedimientos?
Serán todos aquellos que sean razonables y necesarios para obtener y conservar la información sobre la identificación de los beneficiarios controladores y se considerarán parte de la contabilidad (controles internos debidamente documentados) que el Servicio de Administración Tributaria podrá requerir.
